Osoby fizyczne, które dziedziczą majątek lub majątek w Polsce, podlegają polskiemu podatkowi spadkowemu. Dotyczy to również sytuacji, gdy towary lub mienie znajdują się poza granicami kraju, a osoba dziedzicząca jest obywatelem polskim lub ma miejsce zamieszkania w kraju. Podatek od spadków jest naliczany jako procent wartości spadku spadkodawcy przekazanego spadkobiercom testamentowym, spadkobiercom z mocy prawa spadkowego i nabywcom z mocy prawa. Stawka podatku jest zróżnicowana w zależności od stosunku spadkobiercy do zmarłego.
Kiedy zapłacisz podatek od spadku mieszkania – 2022?
Jeżeli otrzymałeś spadek, którego wartość przekracza kwotę wolną od podatku, podlegasz opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.
Podatek staje się wymagalny, gdy:
orzeczenie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku stało się prawomocne
Jeżeli oświadczasz, że otrzymałeś spadek dopiero w momencie kontroli przez urząd skarbowy lub urząd celno-skarbowy, wówczas podatek stanie się wymagalny z dniem złożenia tego oświadczenia.
W Polsce opodatkowaniu podlegają następujące rodzaje nabycia:
nabycie nieruchomości zlokalizowanej w Polsce,
nabycie praw majątkowych wykonywanych w Polsce.
Kiedy nie musisz płacić podatku od nabycia spadku?
Nie musisz jednak płacić podatku, jeśli jednoznaczna wartość spadku nie przekracza kwoty wolnej od podatku.
Kwota wolna od podatku wynosi:
9 637 zł – dla osób z I klasy podatkowej,
7 276 zł – dla osób z II klasy podatkowej,
4 902 zł – dla osób z III przedziału podatkowego,
Klasy podatkowe:
I – małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie;
II – grupa podatkowa spadków zstępni rodzeństwa (siostrzenica, bratanek), rodzeństwo rodziców (wujowie, ciotki), zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych;
III – grupa podatku spadkowego inne osoby, np. znajomi, obcy.
Ważne jest, żeby pamiętać, że przy obliczaniu kwoty wolnej od podatku dodaje się wartość rynkową Twojej części spadku oraz wartość majątku i praw majątkowych, które otrzymałeś od spadkodawcy w ciągu 5 lat poprzedzających rok, w którym nabyłeś spadek.
Ile wynosi podatek od spadku mieszkania?
Wartość podatku spadkowego w Polsce obliczana jest według wartości nieruchomości (jest to podstawa opodatkowania ustalana w dniu nabycia) oraz według grupy podatkowej, w której ma siedzibę spadkobierca.
Wyceń swoją nieruchomość online za darmo
Jeśli szukasz sposobu na pilną sprzedaż mieszkania albo domu, to Transakcja24h.pl będzie świetnym rozwiązaniem
3%: dla I grupy podatkowej przy wartości do 10 278 zł; jest to stawka ryczałtowa;
308,30 zł: również dla pierwszej grupy spadkowej, gdy wartość odziedziczonego majątku lub składników majątkowych wynosi od 10 278 zł do 20 556 zł: do tej kwoty stosuje się stawkę 5%, gdy kwota przekracza 10 278 zł;
822,20 zł: stawka dla kwot powyżej 20 556 zł, do których stosuje się 7% nadwyżkę;
7%: zryczałtowana stawka podatku dla osób z grupy II, gdy wartość spadku nie przekracza 10 278 zł;
719,50 zł: dla grupy II, gdy wartość spadku wynosi od 10 278 zł do 20 556 zł; obowiązuje również 9% nadwyżka;
1 644,5 zł: dla grupy II, gdy kwota przekracza 20 556, do której obowiązuje nadwyżka 12%;
1233,40 zł: dla grupy III, gdy wartość spadku wynosi od 10 278 zł do 20 556 zł; poniżej tej wartości obowiązuje stawka ryczałtowa 12%, a powyżej tych wartości (powyżej 20 556 zł) podatek wynosi 2 877,9 zł plus 20%.
Obowiązki podatkowe związane z nabyciem spadku
W przypadku dziedziczenia pomiędzy członkami najbliższej rodziny warunkiem zastosowania zwolnienia podatkowego jest złożenie w urzędzie skarbowym odpowiedniego formularza w terminie nieprzekraczającym 6 miesięcy od dnia otrzymania spadku. W pozostałych przypadkach spadkobiercy mają miesiąc od powstania obowiązku podatkowego na złożenie innego formularza w celu obliczenia wysokości podatku. Po otrzymaniu decyzji podatek należy zapłacić nie później niż po 14 dniach.
Należy pamiętać, że obowiązek podatkowy pojawia się w momencie sądowego czy też notartalnego potwierdzania nabycia spadku. W momencie, w którym informacja ta staje się prawomocna należy zacząć pilnować kalendarza, żeby nie przekroczyć żadnych narzuconych wytycznych czasowych opłaty podatku od spadku.
Konsekwencje wynikające z braku zapłaty podatku od spadku mieszkania
Jeżeli podatek od spadku nie zostanie zapłacony w terminie i dowie się o tym urząd skarbowy, należy spodziewać się wezwania do zapłaty zaległego podatku od spadku mieszkania wraz z naliczonymi odsetkami za zwłokę. Im zwłoka będzie dłuższa, tym większe będą odsetki do zapłaty.
W przypadku odziedziczenia mieszkania czy jakimkolwiek innym nabyciu spadku, należy pamiętać o podatku od spadku mieszkania. Jak widać jego niezapłacenie może nieść ze sobą konsekwencje w postaci dodatkowych opłat. Dlatego tak ważna jest znajomość tego ile wynosi podatek od spadku mieszkania dla poszczególnych grup podatkowych oraz jakie są deadliny związane z jego opłatą.
10.11.2023 ▪
9 min czytania ▪
Transakcja24h.pl 